近日，安永发布了《银行保险机构碳中和战略白皮书》报告。自“双碳”目标提出，我国绿色金融体系日益完善，行业标准逐步落地。未来国内银行保险等金融机构持续面临“双碳”转型压力带来的多重挑战。

白皮书旨在针对中国金融机构在实现碳中和过程中面临的难点，协助金融机构在达成碳中和目标的过程中，制定全面科学的金融碳中和战略框架，落地重要阶段的核心步骤，形成完整的解决方案，积极应对“双碳转型”，于变局中把握发展机遇。

挑战与机会并存

“在双碳转型目标实现的过程中，金融机构发挥的作用至关重要”，安永金融战略与交易咨询亚太区负责合伙人赵晓京表示，“金融是实体经济的血脉，服务实体经济对金融来说是回归本源。实体经济面临双碳转型的迫切需求，金融机构必然要及时响应、做出相应的战略及业务调整。无论是行业的双碳转型还是低碳技术的发展都需要大量资金。而当前企业能够获得的转型资金支持远远不够，需要金融机构对实体经济发挥引导作用，撬动社会资金，支持双碳转型。”

白皮书认为，面对行业和企业的迫切需求，金融机构在双碳转型方面需要应对战略不清晰、政策标准不统一、数据获取难度高等挑战。但通过提前布局及转型调整，金融机构仍然可以在变化的环境中做出及时响应，主动打造差异化优势，把握发展机遇。

赵晓京为金融机构提出建议：“在应对双碳转型趋势时，金融机构应关注三个重点方面。一是主动战略布局。做好顶层设计和统筹规划，保证双碳转型目标制定科学合理，转型方法恰当有效。二是注重加强风险管理。双碳政策造成实体经济风险变化，金融机构面临风险叠加，需要主动拓展风险管理体系，开展压力测试，加强风险预测及应对能力。三是积极探索金融科技与创新。利用人工智能、大数据平台等金融科技与创新，在进行双碳转型时努力探索创新解决方案。”

绿色金融发展迅速

安永金融服务气候变化与可持续发展合伙人李菁介绍，目前我国已初步形成绿色贷款、绿色债券、绿色保险、绿色基金、绿色信托、碳金融产品等多层次绿色金融产品和市场体系。

根据央行数据显示，2022年末，我国本外币绿色贷款余额22.03万亿元，同比增长38.5%，存量规模居全球第一。截至2022三季度末，绿色债券存量规模1.26万亿元，位居全球第二位。中国绿色金融已经进入碳中和的绿色金融矩阵发展阶段，呈现出绿色信贷向碳信贷聚焦、绿色债券碳中和化、ESG与碳中和主题融合的发展趋势。以气候保险为代表的绿色保险在碳中和目标下的多样化发展，不断加深与其他绿色金融政策和工具配合。

李菁表示，金融机构支持碳中和主要表现在两个方面，一是自身运营的碳中和，二是投融资碳中和。无论哪个方面，数据支撑都是基础。然而对于大部分金融机构而言，全面、准确、高效的碳数据核算与披露是难点，迫切需要专业的碳排放管理工具，保障机构稳健合规运营。

她同时分享了安永在该领域的多年实践经验。早在2018年，安永推出绿色金融在线管理系统，帮助商业银行应对绿色金融建设过程中的问题与挑战。2022年伊始，我们开始打造ESG投资解决方案系列，相继推出气候风险分析在线系统、“3060”碳管理系统和ESG智能管理系统，并在其中创新性地加入了数字孪生“碳中和”元宇宙，可实现对各类型碳系统交互虚拟化应用，直观掌握企业碳管理的各方面进展。

打造科学的转型战略

在安永-博智隆金融服务业战略合伙人王尊看来，面对双碳转型，金融机构首先要做好科学的“双碳”战略布局。“银行保险机构首先需要明确认识到，金融机构的绿色转型是一个系统工程，转型过程涉及日常经营及管理工作的方方面面。因此，为了有效应对绿色变革，制定科学合理的‘双碳’战略是金融机构必须走好的第一步。只有基于清晰的政策理解及现状认知，合理设定自身的‘双碳’目标，统筹考虑，坚持目标导向，选择相应的落地举措，并匹配必要的落地保障机制，才能保证金融机构双碳转型的方向正确、安排合理、效果明确。”

他同时强调，相比其他业务转型，双碳转型工作的特殊性之一，是对减碳、绿色、碳排放等专业知识的需要。现有金融机构的转型战略制定团队往往缺乏这方面的能力，需要依靠外部专家的补充。因此，必要时可以根据实际情况，考虑寻求第三方机构的支持和合作。

王尊表示，针对中国金融机构在实现碳中和过程中面临的难点，安永编写了《银行保险机构碳中和战略白皮书》，希望能够为金融机构提供一个可供参考的战略分析框架和思路，以此协助金融机构制定全面科学的转型战略以及落地方案。

他介绍，报告开篇对银行保险行业的双碳发展历程及背景进行了梳理，并在第二部分对当前领先银行保险机构的双碳实践进行了总结。在报告的第三部分，提出了安永的银行保险机构的碳中和战略框架，并在最后两部分介绍了安永的实施方案及相关业务。希望从客观、专业的角度，为金融机构提供具有行业普适规律的洞察与观点，并分析案例和经验，为金融机构客户的“双碳”战略制定提供思路。

政策领域持续支持

针对双碳领域的政策趋势，北京大学光华管理学院金融系教授沈吉博士提出研究观点。“未来我国金融领域的双碳转型政策制定，将主要采取‘创造增量’和‘改造存量’两个核心思路。一方面通过传统绿色金融，支持绿色企业和项目，不断创造增量市场。另一方面，通过转型金融，针对高污染、高能耗、高碳排行业提供转型资金，改造现有存量。未来我国将在这两个方向上不断细化金融领域的政策标准，为金融机构双碳转型提出更高要求。金融机构有必要及时跟进政策变化，提前制定应对策略。”

未来探索前景广泛

针对金融机构在双碳领域的具体实践，青岛银行蓝色金融负责人林治乾从蓝色资产分类标准、蓝色金融工具创新、蓝色金融业务拓展等角度，对青岛银行和世界银行共同合作的蓝色金融项目作了简要介绍。同时还为蓝色金融领域的未来发展提出展望：一是尽快制定蓝色产业指导目录，二是积极拓展蓝色债券、蓝色碳汇及蓝色保险等蓝色融资渠道。三是加强蓝色金融与绿色金融协同的政策引导。

安永表示，未来将积极发挥在绿色金融领域专业优势，以“双碳”目标为引领，助力金融机构高质量发展，同各界同仁一道，为实现人与自然和谐共生的现代化、建设更美好的商业世界而努力。