“没想到我们平时的种植经营和农产品销售数据，也能成为贷款‘通行证’。”上海乾何蔬菜种植专业合作社负责人何海春感慨道。凭借标准化会计数据及涉农发票信息，该合作社近日从农行上海金山支行快速获批贷款100万元，用于种苗采购、农田设施升级及支付人工成本，有效保障了农产品稳产保供。这是自去年财政部、中国人民银行联合开展小微企业增信会计数据标准深化试点工作（以下简称“深化试点”）以来，上海率先落地的两笔会计数据增信贷款之一，也是上海以会计数据增信赋能小微企业融资首次应用于涉农小微领域。通过标准化的真实会计信息为企业精准画像，把企业“沉睡”账目变成宝贵的信用资产，由此再添“上海样本”。

变田间数据为银行信用

上海乾何蔬菜种植专业合作社（以下简称“乾何蔬菜合作社”）历经10多年发展，已形成“种植＋种业＋服务”的综合经营模式，主营生菜、雪瓜、西瓜、玉米等产品，是金山区农业产业化重要力量。在位于金山区亭林镇的田间，乾何蔬菜合作社相关负责人告诉《金融时报》记者，该合作社往年规模增速较稳，资金还跟得上。但由于订单量快速增长，今年扩张的步伐明显加大，种植面积接近翻番，导致资金出现缺口。“一方面，扩大规模需要大量资金，如为了种植西瓜而新建的大棚造价近20万元。同时，合作社员工和临时工工资需要按时发放。另一方面，资金回款比往年更慢，造成了生产经营上的困难。”该负责人说。

记者从农行上海金山支行了解到，若依托常规财务报表、税务台账等传统授信参考维度进行评估，该行核定的授信额度难以充分覆盖乾何蔬菜合作社日常生产经营中的资金需求。经过与合作社多次沟通协商，该行推荐了“农银增信会计e贷”产品。企业在小微企业增信会计数据标准化试点上海试点会计服务平台（以下简称“上海试点会计服务平台”）上传了相关会计信息。农行通过上海试点会计服务平台获取了合作社的会计数据，特别是发票等凭证信息，由此掌握了企业真实经营情况，最终快速审批发放了100万元贷款，变田间数据为银行信用。

上海东大甄选食品贸易有限公司是此番会计数据增信贷款的另一家受益者，也是涉农小微企业。该企业主营食品销售，客源稳定，其主要产品“盐酥鸡”和“雪花鸡排”都曾获奖。然而，受传统融资审批烦琐、缺乏抵押物等因素制约，企业难以快速获得经营周转资金，生产经营遇到了难题。农行上海金山支行了解到企业情况后，通过“农银增信会计e贷”精准匹配，为企业发放贷款300万元，缓解了企业的资金压力，保障了民生食品流通链条稳定运转。上海东大甄选食品贸易有限公司负责人邓先生直言：“这款产品来得太及时了，凭借我们日常的会计数据和发票，贷款很快就批下来了。”

“银行往往依靠企业纳税数据给企业发放贷款，但涉农小微企业在日常经营中几乎是免税的。此时，会计数据的增信意义是非常有代表性的。”农行上海市分行普惠金融团队高级专员向镜羽表示，“以政府增信产品为基础，在审批环节引入标准化的会计数据，能让小微企业把数据变成信用，把信用变成实实在在的银行贷款。”

“加强版征信报告”

“长期以来，小微企业融资困局的症结在于银企之间的信息不对称。银行没有办法根据企业提交的信息来验证企业真实经营情况，所以不敢轻易授信。而每一家规范经营的企业的日常会计数据，正是反映它经营健康度的一个数字镜像，关键是如何让这些数据变得可信和可用。”上海试点会计服务平台负责人周俊表示。

2024年，财政部开展小微企业增信会计数据标准扩大试点工作（以下简称“扩大试点”），上海市被列入7个扩大试点省市之一，长宁区则是上海市财政局选定的唯一先行试点区。当年在长宁区财政局推动下，区内两家小微企业依托会计数据增信获得银行授信。“我们当时共在两家试点企业采集财务及凭证数据近30万项、3万余条，再结合工商、税务、社保、企业风险等数据，相当于生成了加强版征信报告。”周俊说，“我们提供的服务类似于一个转换器，对小微企业授权的发票、银行流水、财务报表等信息进行交叉验证，并融入区块链技术、人工智能技术，形成企业的精准画像，在长宁区率先打通了从企业在线授权到银行授信放款的完整闭环，帮助小微企业凭借真实的会计数据获得银行授信。”

其中，上海戎磐网络科技有限公司在授权提供工商、税务等数据的基础上，又上传了财务信息、工资表明细等信息，最终从兴业银行上海分行获得500万元贷款。“以往银行信贷审批比较麻烦，需要我们企业提交各种纸质材料，流程比较长。小微企业增信会计数据标准试点开展以来，我们作为试点企业通过上海试点会计服务平台上传了数据信息，试点银行就通过平台直接获取我们的数据，快速审批，解了我们的燃眉之急。授信审批的简化，让我们能把工作更多聚焦在业务发展上。”上海戎磐网络科技有限公司主管财务的首席技术官章丽娟告诉记者。

2025年9月，小微企业增信会计数据标准从“扩大试点”迈入“深化试点”阶段，试点通知的发布也从财政部一家变成财政部与中国人民银行联合发布。

“深化试点”工作明确以“完善数据标准、丰富应用场景、扩展推广路径”为工作目标，进一步完善增信标准内容，验证增信标准的科学性和技术路线的可行性，丰富增信标准在不同领域、不同行业、不同场景下的应用模式，逐步形成多种特色鲜明的推广路径、行之有效的推广方案，推动实现小微企业融资增信。据了解，在上海市财政局的支持下，上海试点会计服务平台与农行上海市分行、中行上海市分行、渤海银行上海分行等多家银行合作，探索会计数据增信赋能小微企业融资在更丰富场景的落地模式，并向全市小微企业提供服务。

金山区此次落地的两笔会计数据增信贷款，便是应用了原先小微企业增信标准里没有的“涉农”标签。据介绍，上海试点会计服务平台从乾何蔬菜合作社提交的凭证数据里挖掘涉农相关内容，发现合作社开具的“自产农产品发票”金额占到其业务收入的90％以上，涉农特色发票和合作社业务高度吻合，证明企业是典型的涉农小微主体。

共同打造小微企业信用新生态

据了解，除了发文单位、目标定位以外，“深化试点”与“扩大试点”的不同之处还包括试点地区、参与单位、试点模式、金融机构职责、保障措施、数据标签等方面。

对于试点银行而言，“深化试点”任务包括探索将数据标准和经标准化的小微企业会计数据，纳入授信审批模型，合理确定授信金额，有针对性地创新线上化信贷产品。“适当下放授信审批权限至试点地区分行，优化审批流程、提升审批效率，做好小微企业金融服务。”在渤海银行上海分行普惠金融部副总经理何晓江看来，会计数据增信可以在审批、利率、额度和续贷等多方面惠及企业，包括可验证的企业真实业务数据，让银行审批信心更充足；对被纳入会计数据增信试点的借款人，可以在现有普惠贷款利率的基础上将再给予利率优惠；对会计数据提供增信的优质借款人，可适当提高最终授信额度；贷款存续期内安全的数据区块链管理，让借款人到期续贷更顺畅。

在保障措施方面，“深化试点”通知称，要加强协同配合，包括根据相关规定推动试点平台主动对接央行信贷通、中征应收账款融资服务平台、地方融资信用服务平台等，加强数据共享，打破信息孤岛。据了解，上海试点会计服务平台正与央行信贷通、上海联合征信（上海市省级地方征信平台）等官方平台围绕试点工作开展合作。此外，上海九部门近期联合发布的《2026年上海金融助力民营经济高质量发展工作指引》提到，要发挥会计数据融资增信作用，深化小微企业增信会计数据标准试点。

“在数据经济时代，只有数字真实，企业才能建立信用。”上海市财政部门有关人士说。有观点认为，面向未来，应构建以核心会计数据为基础的小微企业信用新生态，让每一份真实合规的会计数据都能成为小微企业最有力的信用资产。

“当‘企业规范经营—数据可信可用—融资便捷可得’的良性循环真正形成的时候，国家扶持民营企业发展的战略就有了精准落地的更坚实基础。”周俊表示。