近日召开的中共中央政治局会议指出，今年以来，我国主要宏观经济指标保持在合理区间，市场信心明显提升，新旧动能转换加快实施，改革开放继续有力推进，一季度经济运行总体平稳、好于预期，开局良好。宏观经济环境向好因素不断积聚，也为保险业发展注入了一针“强心剂”。保险业近年来的快速发展备受瞩目，银保监会数据显示，截至2018年底，保险业总资产已达18.3万亿元。去年底召开的中央经济工作会议提出，我国发展仍处于并将长期处于重要战略机遇期，这也意味着一个更广阔的发展前景等待着保险业去实现。在近日由北京大学经济学院和北京大学中国保险与社会保障研究中心（CCISSR）主办的“北大赛瑟（CCISSR）论坛·2019（第十六届）”上，与会专家就把目光聚焦于保险业如何应对当前挑战以把握未来的发展机遇。

　　严监管促转型

　　在过去40年的时间里，保险业逐渐发展壮大，成为重要的经济“减震器”和社会“稳定器”。在看到新的发展空间不断打开的同时，毋须讳言的是，当前保险业自身还存在着诸多问题。

　　去年发布的《中国保险业风险评估报告2018》就表示，保险业在公司治理及规范经营方面存在较多问题。银保监会公司治理部主任刘峰表示：“由于起步晚、基础薄弱，同时受体制机制、传统文化、社会环境等多方面制约，保险公司公司治理方面存在不少突出问题和矛盾，公司治理真正实现从形似到神似还有很长的路要走。”

　　具体而言，部分机构不同程度存在党的领导弱化、党的建设缺失等问题；部分机构股权管理不够规范、存在股权代持、隐形股东等问题；部分机构治理机制不够健全，股东会、董事会、经营层权利和责任边界不清，董事会管控力不足、授权机制混乱、缺乏有效的激励约束机制；部分机构“三会一层”运作不扎实，董事会效率不高，监事会发挥作用不够，管理层行为失当，履职行为缺乏约束，有的机构内部管控不够严格、发展战略偏差、绩效考核扭曲、风险控制不利、关联交易管理不严格、内部审计覆盖不足，问责制度不健全等。

　　公司治理问题无疑是当前保险业健康持续发展所面临的一个挑战，但强化保险公司公司治理监管同样也是推动行业转型向高质量发展的契机。刘峰表示，在提升保险公司公司治理有效性方面，还需要加强党的领导与公司治理融合、强化股权股东行为监管、提升治理主体的运作、创新公司治理监管方式。

　　求解实践难题

　　在探讨保险业所面临的发展机遇时，养老领域的巨大潜力不容忽视。数据显示，截至2018年年底，我国60周岁及以上人口达2.5亿人，占总人口的17.9%；其中，65周岁及以上人口1.7亿人，占总人口的11.9%。严峻的人口老龄化形势使得加快养老保障体系第三支柱建设迫在眉睫，保险业也迎来发挥自身作用的广阔舞台。

　　去年4月，财政部、银保监会等多部门联合出台了《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，自2018年5月1日起，在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点，试点期限暂定一年。对于税延养老险试点落地，无论是业界还是社会都抱以很高的期待。

　　但是，中国社会保险学会会长胡晓义在论坛上表示，税延养老险试点期暂定一年，目前已经临近这一时间节点，需要从多个方面来考虑税延养老险扩大试点的问题。

　　以税延养老险的适用范围为例，胡晓义表示，税延养老险目前试点的制度安排既“宽”也“窄”。“所谓的‘宽’，是指在做这个制度安排的时候不仅考虑到职工，而且考虑到非职工的稳定收入者，已经看出来设计者在尽量扩大范围。但从另一方面来看，它还是比较‘窄’的，因为它规定必须是纳税人，排除了非纳税群体。”

　　胡晓义认为，从给予个人税收优惠出发来看，如此设定适用范围更便于操作。但从长远的、稳定的制度安排出发来看，这样的适用范围恐怕显得有些窄。“我们应该考虑到税收征管现状、现有能力，但又不能受限于它，总体而言要坚持一个更宽的基调，应该不分城乡、不分职业地覆盖有收入的群体，这样才能更好地应对人口老龄化带来的保障需求。”

　　四方面需重视

　　北京大学博雅特聘教授，北京大学中国保险与社会保障研究中心主任孙祁祥认为，在看到保险业以往高速发展所带来的成就的同时，也应注意到其中的问题。她表示，最重要的问题在就在于长期以来行业普遍存在定位不清、保障功能弱化、发展方式粗放、保险乱象频发的现象。

　　对此，孙祁祥建议，首先要辩证理解行业的“变”与“不变”，在面临互联网等新技术所带来的改变与冲击时，要坚守行业发展的基石，保持发展定力。其次，保险业还要正确处理好承保与投资的关系，防止走极端，尤其需要注意不能用投资思维经营保险，否则将在误导消费者偏离核心功能的前提下，削弱和自毁保险立足和发展的基础。

　　孙祁祥还表示，保险业在今后发展过程中还要谨防创新陷阱。“前些年看到一些保险打着创新的噱头搞一些产品，这对于行业、对于消费者的误导非常大。这种哗众取宠的做法在当时可能有一些很小的收益，但更大的代价是导致消费者对这个行业有偏颇的认识，不理解甚至远离保险业。创新无疑是未来保险的驱动力，但创新一定要有标准，必须要有利润、法律、道德边界，没有这些边界而去随便搞一些所谓的创新，将会损害保险业的声誉。”孙祁祥认为，建立和维护保险的良好声誉和形象非常重要，其中最为重要的是保险业要向老百姓提供有安全感、可靠感的服务。(钱林浩)