为了让我国人民实现老有所依、老有所养，本届政府做了很多努力。今年3月，国务院发布《“十三五”国家老龄事业发展和养老体系建设规划》，其中第一节便对“十三五”时期社会保障制度提出了具体规划：第一，完善养老保险制度，如推进个人税收递延型商业养老保险试点；第二，健全医疗保险制度，如鼓励发展老年人意外伤害保险；第三，探索建立长期护理保险制度，如鼓励商业保险公司开发适销对路的长期护理保险产品和服务。
数月后，这三类险种出现在了国务院常务会议上。这次会议原则通过了《关于加快发展商业养老保险的若干意见》，同时“点名”要发展老年人意外伤害、长期护理养老保险，加快个人税收递延型商业养老保险试点。
税延型养老保险“只欠东风”
这一次，个人税收递延型商业养老保险真的已经万事俱备，只欠东风。
个人税收递延型商业养老保险，是由保险公司承保的一种商业养老年金保险，主要面向缴纳个人所得税的社会公众，公众投保该商业养老年金保险，缴纳的保费允许税前列支，养老金积累阶段免税，领取养老金时再缴税，这也是目前国际上普遍采用的税收优惠模式。
中国保险资产管理业协会执行副会长兼秘书长曹德云表示：“从国际经验看，各国为推动第三支柱个人养老金计划发展，无一例外均给予了强有力的税收优惠支持。因此，我国养老制度中的第三支柱养老金计划发展，政府必须给予较为充分的税收优惠，从而调动国民参与的积极性。”
事实上，个人税收递延型商业养老保险试点在我国酝酿已久。2009年，国务院《关于推进上海加快发展现代服务业和先进制造业 建设国际金融中心和国际航运中心的意见》，首次提出要适时开展个人税延型商业养老保险产品的试点。此后即将落地的消息频频传出，却至今未落地。
究其原因，保监会副主席黄洪总结为两个“既要”与“又要”：“既要考虑税收制度的公平性问题，使尽可能多的人从这项政策中受益，又要考虑到实务操作的可行性和便捷性，实现与税收征管系统的无缝衔接；既要充分借鉴发达国家税延养老的经验，又要充分适应中国的国情。”
在寻找平衡的过程中，个人税收递延型商业养老保险试点一拖再拖。不过，目前试点的条件已经成熟，各方也已达成共识，更重要的是，国家政策指向明确。据黄洪透露，“一旦政策出台，保险业就可以有效地衔接，保证这项政策落地。”
老年人意外伤害全国推广
与“只欠东风”的个人税收递延型商业养老保险不同，老年人意外伤害保险已经在全国推广。
老年人意外伤害保险，是老年人因遭受外来、突发、非本意、非疾病的事件直接导致身体伤害或死亡时，给付受益人保险金的一种商业保险。
2016年5月，全国老龄办、民政部、财政部、保监会等4部门联合印发《关于开展老年人意外伤害保险工作的指导意见》，其中明确指出开展这一保险的原由：老年人在日常生活中遭受意外伤害的风险远高于其他年龄群体，不但会增加基本医疗保险的支付压力，也会加重老年人及其家庭的经济负担。开展老年人意外伤害保险工作，既有利于发挥商业保险的补充作用，拓展金融保险业新领域，推动现代保险服务业发展，又有利于缓解社会保障压力，提高老年人及其家庭抗风险能力，减少因老年人意外伤害引发的矛盾和纠纷，促进社会和谐稳定。
记者在多地采访中发现，这种保费低、保障全的保险，深受老年人极其家属的欢迎。在广州，年近九旬家住荔湾区花地街的孔奶奶，2016年12月意外跌倒导致左髌骨骨折住院，住院治疗3个月。而在2016年8月一次社区宣传活动上，孔奶奶花200元为自己投保了老年人意外伤害综合保险。此外，2016年12月，荔湾区政府出资为区内户籍70周岁以上老年人每人购买了一份老年人意外伤害综合保险。孔奶奶出院后，其家属联系中国人寿广州市分公司提出理赔，中国人寿共赔付2000元意外伤害医疗费用和14400元意外住院津贴。
据悉，今年年底，广州154万名60岁以上户籍老人，都将享受到政府为其购买的意外伤害保险。
长期护理养老保险正在试点
在老年人中，还有一个特殊而庞大的群体——失能、半失能老人。第四次中国城乡老年人生活状况抽样调查结果显示，截至2015年，我国失能、半失能老年人大约为4063万人，占老年人口的18.3%。而随着我国老龄化、高龄化进程的推进，“十三五”期间越来越多的家庭将会面临照护这些老年人的考验。
自2015年以来，国家陆续出台文件提出探索建立长期护理保险制度，保障老年人医养结合的长期护理服务需求。2016年7月，人社部《关于开展长期护理保险制度试点的指导意见》明确，在上海、青岛、长春、齐齐哈尔等全国15个城市试点长期护理保险制度。今年3月，国务院《“十三五”国家老龄事业发展和养老体系建设规划》提出，探索建立长期护理保险制度，鼓励商业保险公司开发适销对路的长期护理保险产品和服务，满足老年人多样化、多层次长期护理保障需求。
长期护理保险主要是为被保险人在丧失日常生活能力、年老患病或临终时，提供护理保障和经济补偿的制度安排。从全球来看，长期护理保险发展势头迅猛。在美国，长期护理保险已成为最受普通家庭欢迎的险种。
近年来，我国多地先行先试长期护理制度，涌现出强调医养结合、实现“护有所保”的“青岛模式”；以政府主导的互助式保险为主体、商业化承保管理为依托的北京“海淀模式”；以险种独立、保障基本、发展补充型和叠加型商业保险为核心的“上海模式”等多个样本。
不过，从目前来看，要建立老年人长期护理体系仍有很多工作需要逐步完善。这不仅需要我国建立起优质的老年护理服务专业队伍、保险公司提供更为丰富的长期护理保险产品，同时，还需要相关部门出台配套保障措施，让制度真正落到实处。（图片：朱燕祥 画）
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税延型养老保险试点情况
2009年，国务院颁布《关于推进上海加快发展现代服务业和先进制造业 建设国际金融中心和国际航运中心的意见》提出，在上海“鼓励个人购买商业养老保险……适时开展个人税收递延型养老保险产品试点”。之后，上海保监局牵头组织8家保险公司成立了试点工作专项小组，并向财政部上报试点方案。
2013年，上海市政府工作报告披露，上海将在2013年开展个税递延型养老险等创新试点。
2014年，国务院颁布的《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》提出，“适时开展个人税收递延型商业养老保险试点”。
2015年，《政府工作报告》提出，“推出个人税收递延型商业养老保险”。
2016年，《第十三个五年规划纲要》提出，“构建包括职业年金、企业年金和商业保险的多层次养老保险体系，推出税收递延型养老保险”。
2017年1月底，国务院发布的《国家人口发展规划（2016-2030年）》提出，“在试点基础上推出个人税收递延型养老保险”。
2017年2月底，国务院发布的《“十三五”国家老龄事业发展和养老体系建设规划》提出，“推进个人税收递延型商业养老保险试点”。
2017年3月，财政部表示，对个人税收递延型商业养老保险试点涉及的相关政策和技术问题，目前已基本形成政策建议。
2017年6月21日，国务院第177次常务会议原则通过了《关于加快发展商业养老保险的若干意见》，明确将加快个人税收递延型商业养老保险试点。
