近日，国家金融监督管理总局印发《商业银行实施资本计量高级方法申请及验收规定》（以下简称《验收规定》），明确银行实施高级计量方法的验收流程和监管要求，推动银行不断提高风险管理水平。《验收规定》自印发之日起施行。

配合《资本办法》实施

据悉，《验收规定》进一步明确银行实施高级计量方法的验收流程和监管要求。

什么是资本计量高级方法？国家金融监督管理总局有关司局负责人介绍，2012年，《商业银行资本管理办法（试行）》正式发布，建立了较为完善的商业银行资本监管框架，引入标准方法和高级方法两种计算资本充足率的方式。

其中，标准方法下，银行适用监管部门统一规定的风险权重或风险参数。高级方法下，银行使用内部模型自行估计部分风险参数计量风险加权资产。

“高级方法的计量结果较标准方法精细化程度更高，同时对银行的机制体制、计量模型、数据系统等方面提出更加严格的要求。同时，经监管部门验收后，银行方可采用高级方法计算风险加权资产和资本充足率。”国家金融监督管理总局有关司局负责人介绍，今年1月1日，修订后的《商业银行资本管理办法》（以下简称《资本办法》）正式实施。《资本办法》对信用风险、市场风险和操作风险的计量规则进行了全面修订。为进一步明确银行实施高级方法的验收流程和监管要求，国家金融监督管理总局研究制定了《验收规定》，作为《资本办法》的配套文件，为银行高级方法申请和验收工作有序开展提供制度依据和行动指南。

明确标准及程序等

《验收规定》明确了高级方法的验收标准、验收程序和持续监管框架。

一是明确适用对象和验收范围，允许根据《资本办法》相关规定划分至第一档的银行，按照不同风险模块分步实施、分别申请。

《资本办法》规定，第一档商业银行是指符合任一条件的商业银行：一是并表口径调整后表内外资产余额5000亿元人民币（含）以上；二是境外债权债务余额300亿元人民币（含）以上且占并表口径调整后表内外资产余额的10％（含）以上。

二是规定高级方法实施的前提条件，要求银行申请实施高级方法需具备经营业绩稳健和风险管理水平良好等条件。

《验收规定》第二章明确了实施条件，其中包括申请实施的商业银行监管评级应连续3年不低于2级；申请实施的商业银行资本计量高级方法及其配套体系已上线运行，计量结果充分应用于经营决策和风险管理等。

三是明确申请及验收流程，细化各个环节中应提交的材料清单，全面覆盖计量模型和支持体系的各项合规要求，提升申请及验收工作质效。

四是强调评估及验收原则，结合资本监管规则变化，提出不同风险模块验收的最低要求，提升资本计量结果的审慎性。

《验收规定》第四章明确了评估及验收流程，包括受理商业银行评估申请后，监管部门可运用现场检查、非现场监管等各种方法开展评估，揭示商业银行存在的问题，提出整改要求，出具评估意见等。

五是完善持续监管要求，提出监管信息定期报送、重大调整事前认可等持续监管要求，维护资本监管有效性。

成熟一家验收一家

据悉，近年来一些银行积极推进高级方法建设。国家金融监督管理总局有关司局负责人介绍，2014年原银监会根据该文件核准工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行和招商银行实施高级方法。“《资本办法》正式实施后，对信用风险的计量逻辑和框架未做重大调整，市场风险和操作风险的计量方法变化较大。因此，原资本监管框架下已获准实施高级方法的6家银行在新资本监管框架下信用风险可继续适用高级方法，其他风险模块需另行申请和验收。”

除了6家已经获准实施高级方法的银行之外，一些银行也有申请实施高级方法的诉求。例如：兴业银行在2023年年报中称“推进资本计量高级方法验收申请准备工作”；中信银行也已通过资本计量高级方法实施申请材料相关事项的议案等。

对于验收工作的开展，国家金融监督管理总局有关司局负责人指出，将做好资本计量高级方法验收准备，结合银行的申请意愿、风险管理状况、系统建设水平及实际工作情况，科学制定工作方案。以“成熟一家、验收一家”为基本原则，全面落实验收要求，严格控制验收质量，合理把握验收节奏，稳妥有序开展验收工作。

对于高级方法的实施影响，上述负责人表示，从单家机构来看，对于资产质量稳健、风险管理水平良好的银行，实施高级方法对资本充足率有正向作用。从银行业整体来看，由于实施机构数量有限，对行业资本充足水平不会产生显著影响。