党的十八大以来，生态文明建设被置于治国理政的突出位置。在此背景下，我国绿色金融体系建设加速发展——2016年《关于构建绿色金融体系的指导意见》发布，我国成为全球首个由政府部门制定系统性绿色金融政策框架的国家；2021年创设碳减排支持工具和支持煤炭清洁高效利用专项再贷款两项货币政策工具，为金融机构以市场化方式支持绿色低碳发展带来更多可能。

今年，随着七部门联合印发《关于进一步强化金融支持绿色低碳发展的指导意见》，我国绿色金融发展稳步迈入“2.0”阶段，这也对金融机构应对气候变化、发展绿色金融、推进绿色运营提出了更高要求。“招行希望在绿色金融领域做出特色。”在接受《中国银行保险报》记者采访时，招商银行公司金融总部总裁侯伟荣说。为了促进资金流入绿色行业和领域，招行不断完善绿色金融顶层设计，希望走出一条更加商业可持续的绿色金融发展之路。

构建符合业务实际的绿色金融治理架构

绿色金融事业在我国取得突破性进展，其中一个重要体现是行业认识的深化与提升。从“双碳”目标确立到绿色金融被写入“五篇大文章”，当前，金融支持绿色低碳发展已不仅仅是简单的口号和刻板的指标，而是金融机构战略规划的组成部分，并以各种形式渗透进日常经营当中。

招商银行将绿色金融作为整体发展战略的一部分，在经由该行董事会审议通过的《招商银行“十四五”战略规划（修订版）》中，构建“‘环境、社会、治理’的社会价值体系”是战略重点之一，致力于将绿色理念全面融入经营管理体系，为全面风险管理夯实绿色屏障，以更多资源支持经济社会绿色发展，以更高标准提升自身绿色运营水平。

2023年，招行进一步完善自身发展绿色金融的顶层设计，通过推进构建覆盖全员的绿色金融治理架构，强化政策保障，加快产品创新，加强能力建设，更好地引导资金流入绿色行业和领域。具体来说，在董事会层面，战略委员会更名为战略与可持续发展委员会，进一步明确了ESG、绿色金融相关职责；在经营管理层面，在总行设立绿色金融业务发展委员会，统筹全行绿色金融业务发展，成员包括公司金融总部、风险管理部等23个总行部门及子公司。绿色金融业务发展委员会下设绿色发展规划与执行小组、行业及产业链研究小组、客户经营服务小组、政策保障支持小组和零售绿色金融小组。同时，招行总行公司金融总部新成立绿色金融团队，负责全行绿色金融各业务发展的统筹规划和协调运作，落实绿色金融业务发展委员会的各项决议，负责全行绿色金融日常业务的经营监测、过程管理等职责。

为什么选择由绿色金融业务发展委员会牵头全行绿色金融业务，而不是成立专门的一级部门？侯伟荣解释，就目前来说，“绿色金融”更多是对业务的识别，很难严格定义一家企业究竟是不是“绿色的”，考虑到汽车行业有燃油车、电动车，能源行业有新能源也有传统的火力发电，单独设立“绿色金融部”可能会造成部分行业客户经营的割裂。

事实上，金融机构现阶段有关环境和气候的治理架构普遍也是遵循“董事会—管理层—专业机构”的模式。例如，花旗集团的架构为“董事会—全球ESG委员会（管理层）—指导小组”的形式。董事会对花旗集团考虑、评估和整合与气候相关的风险和机遇的方法做最终的监督，定期收到其属下的提名、治理、公共事务、风险管理委员会关于花旗集团进展和关键问题的报告。

借助外力提升绿色金融专业能力

既然“绿色”更多是对业务的识别，那么除了不能简单将相关业务“打包”进一个独立部门之外，在实践过程中也要考虑识别准确性的问题，为真正符合绿色标准的业务“贴对标签”，这非常考验金融机构的专业能力。

在这方面，招行的做法是：让专业团队通过开拓业务“实践出真知”，并借助科技手段将所积累的认知转化，搭建绿色金融业务管理系统，帮助分行提升绿色金融数字化管理水平。这样一来，一线客户经理在面对实际项目时，可以把客户项目的基本情况输入系统进行匹配，进而判断该项目是否属于“绿色”范畴。

而对于较难判断和识别的项目，招行则会寻求外部专家的支持。管理层层面，招行邀请业内专家，每年组织ESG主题的培训，普及绿色发展相关趋势认知；分行层面，招行组织专项绿色信贷培训，涵盖绿色贷款政策、行业发展趋势、绿色产品营销、绿色贷款识别等内容。

“不单是中国，从世界范围来看，‘双碳’也是一个新事物。”侯伟荣告诉记者，在早期阶段，招行发展绿色金融必须关注风险与收益的平衡，保证商业可持续。“银行经营信贷业务，本质就像一个跷跷板，不能因为短期收益而放松风险底线，但如果抓得太紧，只做同业都做、都看得懂的业务，那也难言长久。”侯伟荣强调。

为此，招行积极从同业及研究机构引进人才，并重视人才培养，抓好总行层面绿色金融业务的专业能力，包括对政策的理解、解读，提升对行业尤其是碳金融以及绿证、绿电、碳足迹、碳核算等专业领域的研究了解。为了提高人才培养效率，招行还与外部的专业研究机构以及大型企业加强合作，邀请行业专家开展培训。“客户是‘局中人’，对行业趋势、项目了解更加深入，由他们分享风险判断和项目取舍的经验，对于提升总行绿色金融专职人员的专业能力很有助益。”侯伟荣介绍。

据悉，依据企业或项目对环境的影响程度及其在能源资源消耗、土地利用、移民安置、生态保护、气候变化等领域面临的ESG风险高低程度，招行将对公客户与贷款分为绿色友好一类、绿色友好二类、蓝色类和红色类的“三色四类”，对绿色类客户优先予以授信支持，蓝色类客户适度支持；对于红色类客户，采取名单制管理方式，定期回检整改情况，并要求提供整改报告，在风险化解前采取暂停新增授信、压缩存量贷款等举措。

在治理架构、政策保障、能力建设等不断升级之下，招商银行绿色金融业务保持质量效益良好发展态势。《招商银行2023年度环境信息披露报告》显示，截至去年末，人民银行绿色贷款专项统计口径下的绿色贷款余额4477.65亿元，增幅26％。绿色贷款不良率为0.24％，远低于全行整体的不良率水平（0.95％）。